С 2026 года налоговая система Казахстана изменилась кардинально.

Количество режимов сократилось, но требования к бизнесу — наоборот, выросли.

Теперь ошибка на старте может стоить:

Если вы планируете открыть бизнес в Казахстане или уже работаете — важно разобраться в новых правилах.

Изменение ставки НДС

С 2026 года ставка налога на добавленную стоимость составляет 16%, что выше предыдущего уровня на 4%. При этом предусмотрены льготные условия для отдельных отраслей: например, для медицинских услуг и препаратов применяется ставка 5%.

Важно учитывать, что налоговая политика остаётся гибкой — уже с 2027 года ставка НДС для ряда сфер может измениться (например, до 10% для отдельных категорий бизнеса, включая печатную продукцию).

Снижение порога для постановки на учёт по НДС

Существенно изменился и порог обязательной регистрации по НДС — теперь он составляет 10 000 МРП, что в два раза ниже, чем ранее.

Это означает, что значительно больше компаний автоматически становятся плательщиками НДС и должны выстраивать соответствующий учёт.

Дифференциация корпоративного подоходного налога (КПН)

В 2026 году введён дифференцированный подход к налогообложению компаний в зависимости от отрасли:

Такой подход усиливает отраслевую специфику налогообложения и требует более точного планирования.

Сокращение налоговых режимов

Количество специальных налоговых режимов значительно уменьшено — вместо 8 осталось всего 3. Это упростило структуру системы, но одновременно повысило требования к правильному выбору режима. Теперь применяется прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Повышенная ставка начинает действовать при доходе свыше 8 500 МРП в год, что важно учитывать при росте бизнеса.

Упрощение налогового администрирования

Государство делает акцент на более мягком и цифровом контроле:

Изменения требуют пересмотра подхода к ведению бизнеса: часть компаний обязана перейти на НДС, необходимо заново оценить налоговый режим. Таким образом возрастает роль бухгалтерии и учёта, а ошибки становятся более критичными. Поэтому уже на этапе запуска или масштабирования важно проанализировать налоговую модель и выбрать подходящий режим, чтобы выстроить корректный учёт. Это позволит избежать лишних затрат и снизить риски в новых условиях.

Сейчас их всего 4:

Но важно не просто знать их — важно понимать, какой подходит именно под вашу модель бизнеса.

Кому подходит:

Параметры:

Упрощёнка не подходит, если вы:

Условия:

Бизнес растёт, но остаётся в статусе самозанятого →

→ налоговые риски и штрафы

Кому подходит:

Параметры:

Параметр

Упрощённый режим

Самозанятость

ОУР (общеустановленный режим)

Кому подходит

Розница, услуги, онлайн-бизнес, малый B2C

Физлица на старте

B2B, иностранные компании, тендеры, масштабирование

Доход

До 600 000 МРП в год

До 300 МРП в месяц

Без ограничений

Ставка налога

4% (2–6% по регионам)

4% (включает все платежи)

КПН: 20%, НДС: 16%

Сотрудники

Можно

Нельзя

Можно

Отчётность

1 раз в полгода

Через приложение, ежемесячно

Сложная, несколько форм

Преимущества

Простота, низкая нагрузка, нет НДС (в большинстве случаев)

Минимальные налоги, простота

Вычеты, возврат НДС, работа с крупными клиентами

Ограничения

Ограничения по ОКЭД и структуре

Ограниченный доход и виды деятельности

Высокая нагрузка и требования

Риски

Нельзя работать полноценно с B2B, ограничения по расходам

Риски при росте бизнеса

Ошибки ведут к штрафам

Когда не подходит

B2B, тендеры, масштабирование

Если планируется рост

Если нужен простой старт

В 2026 году работа бизнеса в Казахстане стала заметно более системной и требовательной к деталям. Многие процессы, которые раньше можно было «закрыть по факту», теперь требуют точного учета, прозрачности и заранее выстроенной структуры.

В первую очередь усилилось значение контроля оборота — особенно в контексте НДС. Если раньше компании могли не отслеживать динамику выручки в режиме реального времени, то теперь это критично. Превышение порога по НДС автоматически влечёт обязательства по регистрации, сдаче отчётности и уплате налога. Поэтому бизнесу важно не только знать свои цифры, но и прогнозировать их.

Отдельный фактор — выбор ОКЭД. Это уже не просто формальность при регистрации. Неправильно выбранный код может ограничить участие в тендерах, создать проблемы при работе с контрагентами или привести к вопросам со стороны налоговых органов. Более того, в ряде случаев именно ОКЭД определяет, какие режимы налогообложения доступны компании и какие требования к ней применяются.

Цифровой учёт стал обязательным элементом, а не дополнительной опцией. Практически все процессы — от выставления счетов до сдачи отчётности — переходят в электронный формат. Это касается не только крупных компаний, но и малого бизнеса. Отсутствие системного учёта приводит к разрывам в данных, ошибкам в отчётности и, как следствие, к налоговым рискам. В 2026 году бизнес без цифровой прозрачности фактически становится уязвимым. Также заметно усилился налоговый контроль. Государство активно использует цифровые инструменты для анализа операций, сопоставления данных и выявления несоответствий. Это означает, что любые расхождения — между оборотом, отчётностью и фактической деятельностью — становятся видны гораздо быстрее. На этом фоне значительно выросла роль бухгалтерии. Если раньше бухгалтер воспринимался как специалист по сдаче отчётности, то теперь это полноценная функция управления рисками и финансами. Грамотная бухгалтерия помогает не только соблюдать требования законодательства, но и выстраивать финансовую модель, контролировать денежные потоки и принимать обоснованные решения.

Подводя итоги, можем прийти к тому, что в 2026 году важна не просто деятельность, а правильно выстроенная система с самого начала. Учитывая все факторы, важно выбрать режим сразу правильно. Неправильный выбор приводит к переплате налогов, блокировке счетов, отказам в тендерах, потере клиентов, сложной смене режима

Выбор налогового режима — это стратегическое решение, которое напрямую влияет на прибыль бизнеса. KazOC сопровождает клиентов на всех этапах:

Изменения в налоговом законодательстве Казахстана делают систему более прозрачной, но требуют от бизнеса большей точности и понимания процессов. Правильно выбранный налоговый режим снижает расходы, упрощает работу и минимизирует прочие риски. Неправильный — приводит к штрафам, потерям и сложностям в работе.

Если вы планируете запуск бизнеса в Казахстане или уже работаете и хотите оптимизировать налоги — важно принять решение на старте.

KazOC поможет выстроить систему так, чтобы бизнес работал стабильно и без лишних рисков.

В 2026 году в Казахстане стало меньше налоговых режимов, но больше требований к бизнесу. Теперь выигрывают не те, кто «экономит на старте», а те, кто сразу выстраивает правильную модель.

Мы проанализируем ваш бизнес и подберём оптимальную модель работы в Казахстане:

→ Получить консультацию KazOC

Казахстан часто воспринимают как простой рынок для выхода: открытая экономика, быстрая регистрация бизнеса, доступ к крупным заказчикам. Но на практике не все так легко. Спрос есть, но он распределён неравномерно. Продажи часто идут через закупки, а не напрямую. Требования к документам, структуре компании и опыту могут стать барьером уже на старте. В результате компании теряют время и бюджет, хотя проблема не в продукте, а в отсутствии понимания рынка.

Поэтому ключевой этап — аналитика. Не общая информация о стране, а конкретика: кто покупает, через какие каналы заходить, какие требования предъявляются и как устроена конкуренция. Далее разберём, как подойти к анализу рынка Казахстана с практической стороны.

Рынок Казахстана нельзя рассматривать как единое поле, где работают универсальные правила. На практике он разделён на несколько сегментов, каждый из которых живёт по своей логике — со своими каналами продаж, требованиями и скоростью сделок.

Базово рынок можно разделить на четыре ключевых сегмента:

Важно понимать: это не просто «разные клиенты». Это разные системы, в которых по-разному принимаются решения, формируется спрос и выстраивается конкуренция.

Во многих случаях продажи в Казахстане идут не напрямую, а через закупочные процедуры. Это означает, что значительная часть контрактов проходит через тендеры и электронные площадки. Также стоит учитывать, что решение зависит не только от переговоров, но и от формального соответствия требованиям. Важны не только продукт и цена, но и правильная подача заявки. В частном секторе остаются классические продажи, но даже там крупные компании часто используют внутренние закупочные процедуры.

Для иностранных компаний рынок Казахстана выглядит доступным, но на практике вход почти всегда оказывается сложнее, чем ожидается. Основная причина — не в отсутствии спроса, как многие могут предполагать. Причина — в необходимости выстроить инфраструктуру под этот рынок. Чтобы начать работать, нужно не только предложить продукт, но и закрыть ряд базовых условий:

Фактически, без этого компания просто не допускается к основной части рынка. Именно поэтому самостоятельный выход часто затягивается: бизнес тратит время на разбор требований, сталкивается с отказами в допуске и теряет сделки не из-за продукта, а из-за несоответствия формальным критериям. При этом рынок остаётся экономически привлекательным:

По сути, Казахстан — это рынок с высоким потенциалом, но высоким порогом входа. И именно поэтому на практике компании заходят не «самостоятельно с нуля», а через локальную экспертизу и сопровождение — чтобы сразу закрыть юридические, операционные и тендерные вопросы и не терять время на ошибки.

Правильная аналитика — это проверка возможности входа и заработка. Первый шаг — выбрать конкретный сегмент, а не рассматривать рынок в целом. В Казахстане разные сегменты работают по разным правилам, поэтому важно сразу понять, кто ваш клиент и где проходят сделки. Без этого невозможно выстроить стратегию.

Далее гипотезы нужно проверять на практике. Не через отчёты, а через реальные закупки и сделки: какие требования предъявляются, по каким ценам работают, кто выигрывает. Это даёт понимание реального спроса. Ключевой вопрос — доступ к этому спросу. Нужно определить, через какие каналы проходят продажи и есть ли у компании возможность работать через них. Если доступа нет, сам факт наличия рынка ничего не даёт. Параллельно оцениваются требования: форма присутствия, документы, налоговая модель, допуски к закупкам. Это не технические детали, а базовые условия работы. В конце собирается финансовая модель: стоимость входа, сроки первых контрактов, маржинальность. Это позволяет понять, есть ли экономика, а не только потенциал. Сильная аналитика даёт чёткий ответ: куда заходить, через какой канал и при каких условиях это будет работать.

Ключевые действия перед выходом на рынок

Перед выходом на рынок Казахстана важно не ускорять запуск, а закрыть базовые условия, которые напрямую влияют на доступ к сделкам. В первую очередь нужно обеспечить юридическую и операционную готовность: зарегистрировать компанию в подходящем формате, получить ЭЦП, открыть счёт, настроить бухгалтерию и налоговую модель. Без этого компания не сможет участвовать в закупках и заключать контракты.

Далее — разобраться в требованиях площадок и процедур. Важно не просто зарегистрироваться, а понять, какие документы требуются, как формируются заявки и по каким критериям принимаются решения. На практике именно на этом этапе происходит большинство отклонений.

Следующий шаг — оценка реальных условий работы: сроки сделок, требования заказчиков, типовые причины отказов. Это позволяет избежать ситуации, когда компания формально готова, но не понимает, как доводить сделки до результата.

Параллельно необходимо выстроить внутренние процессы: кто отвечает за подготовку документов, как быстро обрабатываются заявки, кто ведёт коммуникацию с клиентами. В Казахстане скорость и точность в процессах напрямую влияют на результат. И только после этого имеет смысл переходить к активной работе — участию в закупках и заключению контрактов. Практика показывает: выигрывают не те, кто быстрее вышел на рынок, а те, кто заранее подготовил инфраструктуру и работает без сбоев на каждом этапе.

В Казахстане нет одной универсальной площадки, где публикуются все тендеры. Закупки распределены между разными системами — государственными, квазигосударственными и частными.

Это ключевая особенность рынка:

компании часто теряют время не потому, что не умеют участвовать, а потому что ищут тендеры «не там».

Структура закупок в Казахстане выглядит так:

Ниже — разбор основных площадок и того, как они реально используются в работе.

Если компания рассматривает рынок Казахстана, практически всегда точкой входа становятся государственные закупки. Основной инструмент здесь — Портал государственных закупок РК. Именно через него проходит значительная часть закупок государственных органов и бюджетных организаций.

Через портал размещают закупки министерства, акиматы, школы, больницы и другие государственные учреждения. Это означает, что речь идёт не о разовых возможностях, а о системном рынке с постоянным спросом на товары, услуги и работы.

На портале используются несколько форматов закупок, и от этого зависит стратегия участия:

Для новых компаний чаще всего точка входа — именно запрос ценовых предложений.

Ключевой момент:

90% отклонений происходит не из-за цены, а из-за ошибок в документах.

Типичные причины: не приложен обязательный документ, файл подписан неправильно, несоответствие технической спецификации. Поэтому на старте необходимо выстроить базу их корректных пакетов документов, понимание форматов закупок, проверка заявки перед подачей. Именно это даёт первые выигранные контракты.

Для работы с крупными национальными компаниями, помимо государственных закупок, используются закупки квазигоссектора — портал закупок фонда «Самрук-Казына».

Через него закупаются такие компании, как КазМунайГаз, КТЖ, KEGOC и другие структуры фонда. Это уже не бюджетные организации, а крупные корпоративные заказчики и инфраструктурные проекты.

В отличие от госзакупок, здесь действуют отдельные правила. Процедуры регулируются внутренними регламентами фонда, а не общим законом, поэтому требования к поставщикам выше.

На портале используются разные форматы закупок:

Ключевой момент: в Самрук-Казына важна не только заявка, а соответствие компании требованиям. Проверяется опыт выполнения аналогичных проектов, финансовая устойчивость, наличие ресурсов и команды

Типичные причины отказов: недостаточный опыт, слабая база, несоответствие квалификационным требованиям. Поэтому вход на эту площадку начинается не с подачи заявки, а с подготовки компании. При этом контракты здесь крупнее и долгосрочнее, чем в классических госзакупках.

Для работы с промышленными компаниями и сырьевым сектором, помимо госзакупок и Самрук-Казына, используются порталы закупок недропользователей.

Через них закупаются крупные частные и квазичастные компании: CPC, Казахмыс, Казцинк, ERG и другие игроки горнодобывающей и нефтегазовой отрасли. Это один из самых платёжеспособных сегментов рынка.

В отличие от госзакупок и Самрук-Казына, здесь нет единого закона и универсальной площадки. Каждая компания работает по своим правилам и через свои системы или закрытые порталы. Форматы закупок могут отличаться, но чаще всего используются: тендеры (с оценкой цены, опыта и технической части), запросы предложений, прямые переговоры с поставщиками

Вход в закупки недропользователей строится через аккредитацию и “доступ” к компании. Поэтому здесь важно:

Типичные барьеры могут быть такими, как длительный процесс аккредитации, высокие требования к безопасности и качеству, необходимость подтверждённого опыта в аналогичных проектах. Поэтому здесь не работает стратегия “нашёл тендер — подал заявку”. Сначала выстраивается доступ к заказчику, затем — участие в закупках.

При этом контракты в этом сегменте, как правило, крупные, долгосрочные и более маржинальные, чем в классических госзакупках.

Для участия в инвестиционных и инфраструктурных проектах, помимо классических закупок, используется портал государственно-частного партнёрства (ГЧП). Через него реализуются проекты с участием государства и бизнеса: строительство, управление объектами, модернизация инфраструктуры. Это не разовые закупки, а долгосрочные проекты.

В отличие от тендеров, здесь речь идёт не о поставке товаров или услуг, а о совместной реализации проекта с государством. ГЧП — это инвестиции и управление, а не просто участие в закупке.

Что важно:

Особенности:

Поэтому ГЧП — это инструмент не для быстрого входа на рынок, а для стратегических проектов с долгосрочной отдачей.

Если упростить структуру рынка, её можно разложить по типам заказчиков и площадкам:

Каждый сегмент — это отдельные правила, требования и стратегия входа.

То, что работает в госзакупках, не работает в Самрук-Казына или у недропользователей. Важно сразу выбрать “свой” сегмент, а не пытаться заходить везде одновременно. Без понимания этой структуры компании часто заходят не в тот рынок или не соответствуют требованиям выбранного сегмента, из-за чего теряют время и ресурсы. Поэтому разбор структуры — это базовый шаг перед выходом в тендеры и началом системной работы.

На практике выход в закупки — это процесс от выбора площадки до получения первого контракта. И чаще всего сложности возникают не в одном месте, а на каждом этапе: выбор сегмента, подготовка компании, сбор и проверка документов, подача заявки, прохождение отбора Именно поэтому компании подключают сопровождение — чтобы не тратить месяцы на ошибки и сразу выстроить рабочую систему.

KazOC сопровождает участие в закупках “под ключ”:

Если стоит задача выйти в закупки и начать получать результат, можно начать с консультации — разберём ситуацию, определим сегмент и дадим понятный план захода.

→ Получить консультацию KazOC