Налоговые режимы в Казахстане в 2026 году

С 2026 года налоговая система Казахстана изменилась кардинально.

Количество режимов сократилось, но требования к бизнесу — наоборот, выросли.

Теперь ошибка на старте может стоить:

Если вы планируете открыть бизнес в Казахстане или уже работаете — важно разобраться в новых правилах.

Изменение ставки НДС

С 2026 года ставка налога на добавленную стоимость составляет 16%, что выше предыдущего уровня на 4%. При этом предусмотрены льготные условия для отдельных отраслей: например, для медицинских услуг и препаратов применяется ставка 5%.

Важно учитывать, что налоговая политика остаётся гибкой — уже с 2027 года ставка НДС для ряда сфер может измениться (например, до 10% для отдельных категорий бизнеса, включая печатную продукцию).

Снижение порога для постановки на учёт по НДС

Существенно изменился и порог обязательной регистрации по НДС — теперь он составляет 10 000 МРП, что в два раза ниже, чем ранее.

Это означает, что значительно больше компаний автоматически становятся плательщиками НДС и должны выстраивать соответствующий учёт.

Дифференциация корпоративного подоходного налога (КПН)

В 2026 году введён дифференцированный подход к налогообложению компаний в зависимости от отрасли:

Такой подход усиливает отраслевую специфику налогообложения и требует более точного планирования.

Сокращение налоговых режимов

Количество специальных налоговых режимов значительно уменьшено — вместо 8 осталось всего 3. Это упростило структуру системы, но одновременно повысило требования к правильному выбору режима. Теперь применяется прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Повышенная ставка начинает действовать при доходе свыше 8 500 МРП в год, что важно учитывать при росте бизнеса.

Упрощение налогового администрирования

Государство делает акцент на более мягком и цифровом контроле:

Изменения требуют пересмотра подхода к ведению бизнеса: часть компаний обязана перейти на НДС, необходимо заново оценить налоговый режим. Таким образом возрастает роль бухгалтерии и учёта, а ошибки становятся более критичными. Поэтому уже на этапе запуска или масштабирования важно проанализировать налоговую модель и выбрать подходящий режим, чтобы выстроить корректный учёт. Это позволит избежать лишних затрат и снизить риски в новых условиях.

Сейчас их всего 4:

Но важно не просто знать их — важно понимать, какой подходит именно под вашу модель бизнеса.

Кому подходит:

Параметры:

Упрощёнка не подходит, если вы:

Условия:

Бизнес растёт, но остаётся в статусе самозанятого →

→ налоговые риски и штрафы

Кому подходит:

Параметры:

Параметр

Упрощённый режим

Самозанятость

ОУР (общеустановленный режим)

Кому подходит

Розница, услуги, онлайн-бизнес, малый B2C

Физлица на старте

B2B, иностранные компании, тендеры, масштабирование

Доход

До 600 000 МРП в год

До 300 МРП в месяц

Без ограничений

Ставка налога

4% (2–6% по регионам)

4% (включает все платежи)

КПН: 20%, НДС: 16%

Сотрудники

Можно

Нельзя

Можно

Отчётность

1 раз в полгода

Через приложение, ежемесячно

Сложная, несколько форм

Преимущества

Простота, низкая нагрузка, нет НДС (в большинстве случаев)

Минимальные налоги, простота

Вычеты, возврат НДС, работа с крупными клиентами

Ограничения

Ограничения по ОКЭД и структуре

Ограниченный доход и виды деятельности

Высокая нагрузка и требования

Риски

Нельзя работать полноценно с B2B, ограничения по расходам

Риски при росте бизнеса

Ошибки ведут к штрафам

Когда не подходит

B2B, тендеры, масштабирование

Если планируется рост

Если нужен простой старт

В 2026 году работа бизнеса в Казахстане стала заметно более системной и требовательной к деталям. Многие процессы, которые раньше можно было «закрыть по факту», теперь требуют точного учета, прозрачности и заранее выстроенной структуры.

В первую очередь усилилось значение контроля оборота — особенно в контексте НДС. Если раньше компании могли не отслеживать динамику выручки в режиме реального времени, то теперь это критично. Превышение порога по НДС автоматически влечёт обязательства по регистрации, сдаче отчётности и уплате налога. Поэтому бизнесу важно не только знать свои цифры, но и прогнозировать их.

Отдельный фактор — выбор ОКЭД. Это уже не просто формальность при регистрации. Неправильно выбранный код может ограничить участие в тендерах, создать проблемы при работе с контрагентами или привести к вопросам со стороны налоговых органов. Более того, в ряде случаев именно ОКЭД определяет, какие режимы налогообложения доступны компании и какие требования к ней применяются.

Цифровой учёт стал обязательным элементом, а не дополнительной опцией. Практически все процессы — от выставления счетов до сдачи отчётности — переходят в электронный формат. Это касается не только крупных компаний, но и малого бизнеса. Отсутствие системного учёта приводит к разрывам в данных, ошибкам в отчётности и, как следствие, к налоговым рискам. В 2026 году бизнес без цифровой прозрачности фактически становится уязвимым. Также заметно усилился налоговый контроль. Государство активно использует цифровые инструменты для анализа операций, сопоставления данных и выявления несоответствий. Это означает, что любые расхождения — между оборотом, отчётностью и фактической деятельностью — становятся видны гораздо быстрее. На этом фоне значительно выросла роль бухгалтерии. Если раньше бухгалтер воспринимался как специалист по сдаче отчётности, то теперь это полноценная функция управления рисками и финансами. Грамотная бухгалтерия помогает не только соблюдать требования законодательства, но и выстраивать финансовую модель, контролировать денежные потоки и принимать обоснованные решения.

Подводя итоги, можем прийти к тому, что в 2026 году важна не просто деятельность, а правильно выстроенная система с самого начала. Учитывая все факторы, важно выбрать режим сразу правильно. Неправильный выбор приводит к переплате налогов, блокировке счетов, отказам в тендерах, потере клиентов, сложной смене режима

Выбор налогового режима — это стратегическое решение, которое напрямую влияет на прибыль бизнеса. KazOC сопровождает клиентов на всех этапах:

Изменения в налоговом законодательстве Казахстана делают систему более прозрачной, но требуют от бизнеса большей точности и понимания процессов. Правильно выбранный налоговый режим снижает расходы, упрощает работу и минимизирует прочие риски. Неправильный — приводит к штрафам, потерям и сложностям в работе.

Если вы планируете запуск бизнеса в Казахстане или уже работаете и хотите оптимизировать налоги — важно принять решение на старте.

KazOC поможет выстроить систему так, чтобы бизнес работал стабильно и без лишних рисков.

В 2026 году в Казахстане стало меньше налоговых режимов, но больше требований к бизнесу. Теперь выигрывают не те, кто «экономит на старте», а те, кто сразу выстраивает правильную модель.

Мы проанализируем ваш бизнес и подберём оптимальную модель работы в Казахстане:

→ Получить консультацию KazOC